农业银行温州分行:最西最北营业部频现大宗交易 成减持避税新圣地

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最西最北营业部频现大宗交易 成减持避税新圣地

2011-07-05 06:2最西最北营业部频现大宗交易 成减持避税新圣地0:00 来源: 每日经济新闻 有12人参与 手机看新闻转发到微博(1)

近期一家被称为“最西部的营业部” 宏源证券喀什克孜都维路营业部在大宗交易平台上大放异彩,充当了多家中小板和创业板股票的卖方,令市场人士关注。

无独有偶,位于北部的黑龙江省牡丹江市的四家海通证券营业部 海林林海路营业部、牡丹街营业部、绥芬河山城路营业部、东宁繁荣街营业部,以及江海证券的双鸭山西平行路营业部,近期也因上榜大宗交易卖方而逐渐为人所知。

众所周知,通过大宗交易平台卖票的投资者,身份多为原始股东。是什么原因让这些原始股东远赴边疆卖股票?《每日经济新闻》经过调查后发现,和当初原始股东选择江西鹰潭多家营业部一样,合理避税是主要原因。

最西最北营业部成卖方大本营

5月26日,宏源证券喀什克孜都维路营业部在大宗交易平台上卖出57万股三聚环保 (300072,收盘价14.20元),成交价为每股12.38元。自此拉开了原始股东奔赴喀什减持限售股的序幕。

从那以后至上周五(7月1日),根据Wind资讯统计数据,宏源证券喀什克孜都维路营业部共有20次出现在大宗交易平台上,且清一色为卖方,交易股票主要有三聚环保、海默科技(300084,收盘价14.12元)、三元达(002417,收盘价14.78元)、科伦药业 (002422,收盘价60.56元)4只。成交金额最少的一次刚过300万元,最多的一次超过2000万元。接盘方营业部也多为宏源证券下属营业部,多分布在北京、上海、深圳等发达城市。

而位于黑龙江的两个地级市 双鸭山和牡丹江最近也成了原始股东们减持的乐土。5月11日,江海证券双鸭山西平行路营业部今年以来第一次出现在大宗交易平台上,作为卖方分两笔各减持了150万股、310万股南国置业(002305,收盘价6.27元),成交价均为6.48元;对应买方为银河证券长沙芙蓉路营业部和西南证券上海黄陵路营业部。

6月14日、6月23日和6月28日,江海证券双鸭山西平行路营业部又先后三次减持华谊兄弟(300027,收盘价14.98元)350万股、300万股和250万股,成交价为13.50元、13.70元和13.70元,接盘方均为江海证券哈尔滨红军街营业部。此外,恒信移动(300081,收盘价20.27元)和华平股份(300074,收盘价29.28元)也在这家营业部各发生过一次大宗交易卖出,成交金额分别为727.24万元和5832.68万元。

与双鸭山毗邻的牡丹江在大宗交易上也显出愈来愈重要的作用。今年以来,海通证券位于牡丹江的四家营业部 海林林海路、牡丹街、绥芬河山城路、东宁繁荣街营业部各充当了20次、5次、9次和6次大宗交易卖方,而对应的买方也多为深圳、上海等发达地区营业部。

减持1亿元有望“减税”504万

这种情况和前期原始股东扎堆江西鹰潭、西藏拉萨的营业部非常类似。根据有关媒体报道,自2010年起,财政部将个人转让限售股取得的所得认同为 “财产转让所得”,按照20%的税率征收个人所得税。但是鹰潭、拉萨等地方政府出于种种原因,出台了关于个人股东在各自辖区证券机构转让上市公司限售股进行奖励的办法,从而吸引了原始股东到鹰潭、拉萨进行减持。数据显示,2010年国盛证券鹰潭胜利西路营业部和国泰君安证券鹰潭环城西路营业部作为卖方累计175次上榜大宗交易平台,涉及总成交金额超过47亿元。

今年5月以后,鹰潭、拉萨营业部在大宗商品平台上的活跃度有所下降,而喀什、牡丹江、双鸭山的几家营业部日渐活跃。

日前《每日经济新闻》记者以需要减持创业板限售股为名拨通了江海证券双鸭山西平行路营业部的电话。一位营业部员工听说要咨询大宗交易平台减持,非常热情地回答了记者的提问。

NBD:我听说到你们双鸭山来减持可以节约部分税款,这事是不是真的?

营业部:是的。这是双鸭山市政府对到我们这里来减持的股东们所给予的奖励。

NBD:你们那里的奖励条件是怎样的?

营业部:按照规定,你必须要将减持所得,扣除成本和合理税费后的部分缴纳20%的所得税。这部分税款60%上缴国税,40%归地税。按照双鸭山的地方政策,上缴地税部分中的95%作为奖励予以返还,奖励部分要二次征税。另外,江海证券要收取2%的手续费,也就是说你实际得到的税收奖励为上缴地税部分的93%乘以80%。NBD:那么具体需要哪些手续呢?我多久可以收到奖励的那部分款项?

营业部:你先要到我们这里开户,减持后由我们营业部代扣代缴所得税。然后经双鸭山市政府部门审核满足奖励条件后,将款项打到你的股票账户上。一般需要一个月。

NBD:你们营业部怎么收佣金呢?

营业部:我们的佣金是千分之三。这已经很优惠了,你可以节省很多税,因此我们原则上不会再降佣金,如果你资金量特别大那么可以谈谈。

NBD:好像现在许多地方都出台了这种奖励政策。

营业部:虽然很多地方都有,不过我们双鸭山应该是最优惠的了。我们大概测算了一下,如果你减持市值1亿元股票,可以节省504万元的税。希望你好好考虑。

随后,记者又同样以想减持为借口致电宏源证券喀什克孜都维营业部。该营业部工作人员告诉记者,喀什的主要政策是返还上缴地税部分的80%。不过这位工作人员强调,必须要本人亲自去营业部开户,“现在证监会管得特别严,因此只有麻烦你亲自到喀什来跑一趟。就当顺便来旅游了嘛,我们喀什本来就是个著名的旅游城市。”记者提出要看看相关地方政府奖励文件时,这位工作人员表示,只有内部文件,没有公开。

没有奖励政策的券商很无奈

为了避税,原始股东宁愿跑远路渐成趋势,但是上述喀什、牡丹江、双鸭山等地或许只是相关利益链上的冰山一角。

按照双鸭山营业部的说法,减持1万元可以节省504元税,而发生在其营业部的最大一笔大宗交易金额为5832.68万元,减持者可以节省大约294万元的税。

相比之下,中国平安(601318,收盘价49.17元)员工持股平台新豪时为了避税,更是不怕麻烦,干脆将注册地都从深圳迁到了西藏林芝。

去年10月25日,中国平安发布公告称,新豪时在10月份以58.19至65.81元价位减持1282.49万股。据此估算,首次套现额在8亿元左右。而在减持前一个月,新豪时刚刚变更注册地,并将公司名称从“深圳市新豪时投资发展有限公司”变更为“林芝新豪时投资发展有限公司”。

 

根据西藏自治区出台的税收优惠政策,新豪时有望免征两年企业所得税。这意味着其在两年内套现的平安员工股,只需交纳20%的个人所得税,首次减持套现就有望省下所得税1.4亿。而中国平安的另一员工股持股平台 景傲实业发展有限公司亦同时迁至西藏。根据专家粗略估算,两家公司在迁址后减持平安股权,有望减少上百亿元的企业所得税。

某券商成都营业部一位副总指出,无论是只有几十万股的创业板小非,还是新豪时这种大块头,为避税而选择对自己最有利的地方是无可非议的。“但是对一些没有这些奖励政策的地方来说,券商往往就会面临优质客户流失的危险。作为券商来说,对于客户转户可以理解,却无可奈何。”